WordPress

Какие выплаты можно получить при покупке квартиры

Какие выплаты можно получить при покупке квартиры - картинка 1
На странице мы попытались полностью раскрыть тему: "Какие выплаты можно получить при покупке квартиры". Если все же возникнуть вопросы, то вы всегда можете написать дежурному специалисту.

Выплаты при покупке квартиры

  • Какие выплаты можно получить при покупке квартиры - картинка 2

Какие выплаты можно получить при покупке квартиры - картинка 3

Фотографии на тему: Выплаты при покупке квартиры

Читайте также

Покупая квартиру не напрямую, вас резонно посещают мысли: а как происходит покупка квартиры через агентство, а как не попасться мошенникам, а также много других «как». Это нормально, через все эти мысли прошли многие покупатели.

Интересный и важный вопрос. Особенно для людей, мечтающих накопить на квартиру. Важность вопроса состоит в том, что стоимость жилья, особенно в крупных городах, довольно высокая и задачу покупки квартиры не облегчат даже такие факторы, как ипотека или личные накопления, которые можно было бы потратить на первоначальный взнос.

Прежде чем строить дом, важно тщательно подойти к вопросу выбора строительной компании, на что потребуется достаточное количество времени.

Не все граждане обладают юридическими знаниями, и большинство людей не в курсе того, что они имеют право, на получение выплаты при покупке квартиры. А она, тем не менее, существует. Что это — выплаты? Нет людей, кто, не хотел бы, приобрести собственную квартиру, и иметь удовольствие, наслаждаться комфортом и удобствами. Но, цены на жилье растут с каждым годом, и для некоторых категорий граждан — это несбыточная мечта. А такая ли она неосуществимая, как кажется? Для различных слоев населения, ежегодно разрабатываются новые варианты социальных программ приобретения жилья, на льготных условиях, и различные компенсации, за приобретение и строительство недвижимости.

Что необходимо знать чтоб получить выплату при покупке квартиры

Прежде всего, нужно понять, кто может претендовать Выплату при покупке квартиры могут получить любые граждане, которые вложили деньги в покупку квартиры, и при этом, являются налогоплательщиками, отчисляя подоходный налог с официального дохода. А, налоговая выплата — это возврат некоторой части расходов, которая выплачивается государством гражданам, которые понесли расходы на покупку и строительство жилья. Что это за расходы?

  • Покупка жилья: квартиры, комнаты в ней, или доли в них;
  • Приобретение жилья в новостройке;
  • Расход на строительные материалы, использованные для ремонта и отделки нового помещения;
  • Траты на погашение процентов по кредитам, взятым на приобретение квартиры.

Покупатели интересуются, какие выплаты положены при покупке квартиры, и где их можно получить. Юридическое оформление выплат, происходит в налоговых органах, по месту, где зарегистрировано жилье. Производится компенсация один раз в жизни, и только тогда, когда расходы были понесены в отношении одного объекта. Когда квартира покупается в строящемся доме, необходимо, чтобы в договоре купли жилья было прописано, что был приобретен вариант незавершенного строительства. Только в этом случае, можно будет получить выплату. Если одновременно покупатель приобрел квартиру, и достраивал незавершенное строительство, то получить вычет, или выплату, он сможет только по одному объекту, поскольку получать компенсацию за разные объекты — противозаконно.

Какую выплату получают при покупке квартиры, то есть, сумму компенсации, можно узнать в налоговой инспекции. Но ясно, что никто не может получить полную цену, потраченную на приобретение жилья. Компенсируется только часть средств, равная, сумме подоходного налога, поскольку государством установлены ограничения. В случае, если покупатель, не полностью использовал причитающуюся ему сумму, то он имеет право, в этом случае, выбрать ее при покупке следующего объекта недвижимости. Так как, законодательство меняется из года в год, меняется и сумма компенсации. Но существует такое правило: если покупатель не успел получить остатки выплаты до изменений, то он получит ту сумму, которая была действующей на тот момент, когда было получено, право на компенсацию.

Существует много направлений приобретения недвижимости, и варианты получения налоговых выплат при покупке квартиры, весьма разнообразны. Здесь учитываются различные расходы, понесенные покупателем, и компенсируются следующие случаи:

Какие могут быть доходы:

  • Официальная сдача в аренду имущества, оформленная по всем правилам;
  • Задекларированная сумма дохода от продажи имущества, и уплаченный с нее налог, являются основой получения компенсации;
  • Если пенсионер работает по договору, оплачивая с заработной платы налог.

Если пенсионер не имеет дохода, и прошло больше трех лет с последней уплаты подоходного налога, то налоговое законодательство не запрещает оформить выплату через работающего супруга.

Когда жилье приобретается супругами в долевую собственность, об этом вносится запись в свидетельство.

Компенсация зависит от долей каждого в общей собственности. Если эти доли куплены супругами в ипотеку, это никак не влияет на компенсацию, и она распределяется, согласно долям. Здесь, и в случае, если квартира куплена в общую собственность, не имеет значения, кто фактически рассчитывался за сделку. Компенсацию, в данном случае, получает один из супругов, либо, она делится по договоренности, между обеими сторонами. Также, выплату можно оформить на одного из супругов, неважно, на кого оформлено жилье. Просто, для получения компенсации, понадобится заявление второй стороны, что претензий, на получение компенсации, нет.


Сейчас, вводится положительная практика — выплаты городом на покупку квартиры значительных сумм, молодым семьям, на вторичном рынке жилья. Это хорошее начинание, поскольку, купить квартиру без внешней помощи, тяжело. А растить детей, воплощать в жизнь мечты, можно, только чувствуя уверенность в завтрашнем дне. Зачастую, люди обращаются с вопросом в форум какой задаток дают при покупке недвижимости? Это не является проблемой, но волнует многих. Задаток — это гарантия выполнения условий соглашения между сторонами. Иными словами, подтверждение обязательств. Сумма задатка оговаривается сторонами, и обязательно, подтверждается распиской, а лучше, правильно составленным документом, подтвержденным нотариусом. В этом случае, он приобретает силу юридического документа. Что лишний раз, может исключить различные риски, которые зачастую возникают в практике купли-продажи недвижимости.

Итак, покупка квартиры связана с большими тратами, где плюс — в пользу продавца. Налоговое законодательство, понимая всю ответственность покупателей и социальную незащищенность, предоставляет гражданам существенное возмещение издержек, связанных с приобретением жилья или улучшением жилищных условий. Что, благотворным образом, влияет на желание людей, улучшить качество жизни, и иметь возможность, продвигаться вперед, с позитивным настроением.

Совершая покупку квартиры в России, существует возможность получения специальных выплат от государства, предназначенных для улучшения жилищных условий. Такие выплаты называются налоговыми вычетами и являются непосредственным возвратом налога с доходов, который оплачивается гражданами. Рассчитать сумму такого возмещения можно умножив процент налоговой ставки – тринадцать, на сумму, потраченную на приобретение жилья. Выплаты от государства – это, по сути, возврат уже уплаченных налогов за определенный период. Также существует вариант, когда можно сделать перерыв в оплате НДФЛ.

На какие выплаты при покупке квартиры могут претендовать граждане РФ?

Законодательная база в налоговой сфере предполагает различные варианты, с помощью которых можно значительно уменьшить размер налоговой базы, и одной из них является приобретение жилья. Получение компенсации ограничено Налоговым Кодексом, там отмечено, какие выплаты при покупке квартиры можно получить и что максимальная сумма покупки составляет два миллиона рублей при использовании личных средств, а в случае пользования ипотекой – 3 миллиона рублей. Эти варианты возмещения предоставляются гражданину только один раз на протяжении жизни. Но в случае, если стоимость одноразовой покупки меньше максимальной суммы, остаток средств можно получить в другой раз, совершив новое приобретение.

Какие выплаты положены при покупке квартиры: особенности законодательства

В случае приобретения квартиры в новом жилом комплексе, то можно получить компенсацию не только от суммы стоимости жилья, а и необходимых для отделки материалов. Главное – соблюсти основные условия, указать в договоре, что жилая площадь реализована без ремонта, и представить документы соответствующему органу, подтверждающие закупку стройматериалов.

Также законодательством урегулирован вопрос приобретения квартиры для несовершеннолетних, приемных детей или подопечных. Для этого необходимо представить документы, подтверждающие личность ребенка. Большинство жителей задаются вопросом о том, какие выплаты положены при покупке квартиры в таком случае и как будет выплачиваться компенсация. Возмещение будет выплачено только, если родители являются плательщиками НДФЛ.

Начисление компенсации: как получить выплату за покупку квартиры

Государство предусматривает ограничение в начислении вычетов на жильё:

  1. Когда покупка осуществляется за счет средств, которые являются материнским капиталом конкретного работодателя или государства.
  2. В случае, когда сделка заключается между супругами, попечителями и подопечными, сестрами и братьями, родителями и детьми, гражданами, связанными служебными отношениями.

Также лица, занимающиеся частной предпринимательской деятельностью, неофициально устроенные граждане и безработные очень часто задаются вопросом о том, как получить выплату за покупку квартиры? Ответ прост – так как они не выплачивают НДФЛ, то и на компенсацию не могут претендовать.

Основные варианты того, как получить налоговую выплату при покупке квартиры

Получение средств от государства за приобретение квартиры возможно несколькими путями:

  1. Частями, с помощью работодателя;
  2. Одной суммой через налоговую инспекцию.

Каждый из этих вариантов имеет свои особенности. Так, получение вычета через налоговый орган осуществляется одной суммой, после закрытия года выплаты налогов. Необходимо предоставить декларацию, заявление и сопутствующий пакет документов. После получения всей необходимой информации, её проверки, инспекция в течение месяца выплатит необходимую сумму средств.

Другой вариант, как получить налоговую выплату при покупке квартиры, осуществляется через работодателя. Для этого в налоговой инспекции необходимо получить специальное уведомление и предоставить его в бухгалтерию. После этого на определенный срок с работника перестает взиматься НДФЛ.

Получение компенсации при покупке квартиры – процесс несложный, а обо всех нюансах оформления процедуры можно узнать в Налоговом Кодексе.

http://estate24.moscow/articles/vyplaty-pri-pokupke-kvartiry/

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет при ипотеке

При покупке квартиры в ипотеку можно вернуть не только часть стоимости жилья.

Также вполне возможно вернуть и проценты, заплаченные по ипотечному кредиту.

Для этого государством предусмотрена такая льгота, как налоговый вычет. Для использования подобной возможности нужно внимательно изучить налоговое законодательство.

Что это такое и как им можно воспользоваться стоит рассмотреть подробнее.

Налоговый вычет и его виды

Налоговый вычет – это та сумма, на которую налоговая база становится меньше, и установленная законодательно, в Налоговом кодексе РФ. Согласно этому документу существуют следующие виды налоговых вычетов:

  • стандартные, определяемые статьей 218 НК РФ (дают возможность на получение возмещения налогов некоторым категориям граждан, например: инвалиды, родители несовершеннолетних детей, ветераны);
  • социальные, определяемые статьей 219 (предоставляются на лечение или обучение, а также пенсионерам, заключившим договор негосударственного пенсионного обеспечения, и т.д.);
  • имущественные, определяемые статьей 220 (предоставляются при продаже или покупке имущества, например, квартиры, земельного участка и т.п.);
  • профессиональные, определяемые статьей 221 НК (касаются авторских вознаграждений, прибыли от продажи патентов на изобретения и других результатов интеллектуальной деятельности);
  • инвестиционные, определяемые статьей 219.1 (предоставляемые, например, при погашении ценных бумаг или при операциях, связанных с индивидуальным инвестиционным счетом).

Сумма налогового вычета ограничивается государством 2 млн. рублей, и его получение возможно только в сумме уплаченного налога.

Остановимся на налоговом вычете, связанном с приобретением жилья в ипотеку.

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку

Текстом статьи 220 НК РФ дается право каждому человеку единоразовую возможность воспользоваться возмещением налога при покупке квартиры, земельного участка под строительство жилья, или их части.

Это можно сделать только в том случае, если человек трудоустроен официально и регулярно платит подоходный налог в казну государства.

Неофициально работающее или нетрудоустроенное лицо получить возврат налога не может, так как не платит их.

Кому дается право получения НВ

Законом дается право на получение НВ любому резиденту РФ, имеющему официальное трудоустройство, и за которого работодатель выплачивает государству ПДН (подоходный налог) в сумме 13% от его заработной платы. Налоговый вычет человек может получить в таких случаях:

  • при покупке недвижимости (квартира, дом, комната или их части);
  • при строительстве собственного жилья своими силами;
  • при обустройстве нового жилья путем ремонтных или отделочных работ
  • при покупке новой недвижимости с оформлением ипотечного кредита (право предоставляется на возврат процентов, уплаченных по ипотеке).

При покупке квартиры в ипотеку налоговый вычет можно получить по двум составляющим:

  • стоимости квартиры;
  • процентам, выплаченным по ипотечному займу.

Как правило, в первую очередь производится возврат налога по стоимости, а уже потом – по процентам.

В каком размере можно получить НВ

В пункте 1 текста статьи 220 НК РФ оговариваются два случая получения возмещения налога в зависимости от того, когда имущество было куплено:

  1. Квартира покупалась до 1.01.2014 года. Тогда возможностью получения возмещения налога можно воспользоваться только единожды. От той суммы, которая была уплачена при покупке, зависит и сумма НВ. В случае если квартира была приобретена за 600 тысяч рублей, то сумма возмещаемого подоходного налога (НВ) составит 13% от этой суммы, и будет равняться 78 тыс. рублей.
  2. Квартира была приобретена в период после 1.01.2015 года. Тогда НВ может возвращаться неоднократно, в максимальном пределе – 260 000 рублей, что составляет 13% от 2 миллионов рублей, установленных законодательством в качестве предельной суммы. Т.е. за каждый прошедший год по закону можно вернуть сумму уплаченного подоходного налога, которую работодатель выплачивает с заработной платы работника. Остаток суммы можно вернуть в последующие отчетные годы, до тех пор, пока этот лимит не будет исчерпан.

Если было куплено 2 квартиры, и их суммарная стоимость больше или равна 2 млн., то налоговый вычет будет рассчитываться именно с этой суммы, и составит 260 тысяч рублей.

Если квартира покупалась в кредит, то сумма налогового вычета увеличивается на фактическую сумму выплаченных процентов, точнее на 13% от фактической выплаты.

Если, к примеру, сумма выплаченных процентов составляет 2 млн. рублей за 10 лет, то с этой суммы заемщик вправе получить еще 260 тысяч, помимо налогового вычета со стоимости купленного жилья.

Предельная сумма, которая может быть выплачена по процентам в виде налогового вычета, составляет 390 тысяч рублей, что соответствует 13%от 3 млн., установленных законом (пункт 4 статьи 220 НК РФ).

Документы для получения НВ при покупке в ипотеку

Для того чтобы воспользоваться правом на возврат части средств, потраченных на приобретение новой квартиры, и процентов, выплачиваемых банку за пользование ипотечным кредитом, в качестве налогового вычета, необходимо обратиться в отдел налоговой инспекции, расположенный по месту жительства.

  • копия паспорта резидента РФ;
  • копия договора купли-продажи на приобретенное имущество (оригинал иметь при себе);
  • документы, свидетельствующие о праве собственности на недвижимость (свидетельство о праве на собственность, акт передачи в собственность, если покупка совершалась по договору долевого участия в строительстве);
  • копии чеков или выписки из банка, подтверждающие факт оплаты приобретенного имущества и ежемесячные выплаты процентов по ипотеке;
  • справка из финансового учреждения, в которой купленное жилье указывается в качестве объекта залога (выдается в банке на основании кредитного договора);
  • договор займа;
  • копия свидетельства ИНН;
  • справка формы 2-НДФЛ с места работы;
  • декларация о доходах за прошедший период календарного года по форме 3-НДФЛ;
  • заявление о возврате налогового вычета, заполненное собственноручно.

Выплата НВ при долевом участии

При покупке долевой собственности сумма налогового вычета распределяется соответственно между всеми собственниками квартиры, в соответствии с их долями в ней.

Это касается и стоимости самого объекта недвижимости и процентов по ипотеке. Этот принцип распространяется и на супругов.

Стоит заметить, что передать свою долю НВ одному из участников долевой собственности нельзя.

Если же недвижимость приобретается при общей совместной собственности, то НВ по желанию может распределяться или на всех участников или на одного. Это же касается и налогового вычета по процентам ипотечного кредита.

Куда подавать документы

Пакет документов вместе с заявлением нужно подавать в территориальный орган налоговой инспекции по месту жительства. Лучше всего это делать в начале календарного года.

Декларация о доходах формы 3-НДФЛ может подавать как за один, так и за три прошедших года.

После того, как налоговый инспектор проверит весь предоставленный пакет документов и заявление, если все сделано правильно и присутствуют все необходимые документы, на банковский счет заявителя поступит сумма налогового вычета, соответствующая рассчитанному.

Если полученная сумма меньше максимума (260 000 рублей, при условии, что недвижимость стоит более 2 млн. рублей), то на следующий год всю процедуру нужно повторить.

Сумма налогового вычета по процентам ипотечного кредита рассчитывается отдельно от стоимости жилья, и налоговый вычет по ней будет возвращаться после того, как будет получена сумма налогов по стоимости жилья.

Получить налоговый вычет можно не только посредством обращения в налоговую инспекцию. Это можно сделать, обратившись непосредственно к работодателю.

В таком случае заработная плата с того месяца, в котором было подано заявление, будет начисляться полностью, без вычета подоходного налога, до тех пор, пока не будет исчерпан лимит налогового вычета.

Для этого пакет документов на возврат налога нужно предоставить в территориальную налоговую инспекцию, но приложить заявление на выдачу уведомления на право получения налогового вычета. Такое заявление пишется в произвольной форме.

Через 30 дней нужно прийти в налоговую инспекцию и получить уведомление, копия которого предоставляется работодателю.

http://sudovnet.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku/

Налоговый вычет при покупке недвижимости: два способа подарить себе 260 тысяч рублей

Сегодня практически каждый покупатель недвижимости знает, что ему полагается имущественный налоговый вычет. То есть, он может не платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ, ставка 13%) с 2 млн. руб. (если стоимость жилья не меньше этой суммы) и таким образом прибавить к своему доходу 260 тыс. руб. Это право закреплено в статье 20 Налогового кодекса РФ. В этой же статье указаны два способа получения налогового вычета: у работодателя и у налогового органа (т.е. из бюджета).

Какому способу отдать предпочтение, постарался определить портал о недвижимости Metrinfo.Ru.

Напомним, что право на имущественный налоговый вычет имеет каждый россиянин, но только один раз в своей жизни, — при покупке одного объекта недвижимости, правда, не обязательно первого. Если не использовать это право, покупая первую в жизни квартиру, то за возвратом НДФЛ можно обратиться при покупке второго, третьего и т.д. жилья.

Чтобы его получить, нужно прежде обратиться в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. «Если регистрация временная, то следует встать на учет в местной налоговой инспекции», — советует Светлана Оганджанянц, налоговый консультант компания «NALOGOVMALO.RU», член Палаты Налоговых Консультантов РФ.

Список требуемых для получения вычета документов желательно уточнить заранее, он периодически меняется. Но перед тем, как их собирать, надо определиться — каким способом хотелось бы получить налоговый вычет:

1) у работодателя или

2) из бюджета, через налоговый орган

«Если вы решили использовать первый способ, нужно получить в налоговой инспекции уведомление на имя работодателя. Работодатель на основании уведомления пересчитает налоговую базу с начала года и не будет удерживать с вашей заплаты НДФЛ, пока вы полностью не используете вычет — 260 тыс. руб.», – рассказывает Светлана Оганджанянц. Фактически на какой-то период ваша зарплата увеличится на 13%. Вернут и уже уплаченный в текущем году НДФЛ (если получить уведомление в апреле, то работодатель вернет НДФЛ за январь-март). Если жилье куплено в ипотеку, то вы ежегодно, пока погашаете кредит, имеете право на возврат 13% от суммы оплаченных процентов по кредиту, и размер вычета в этом случае не лимитирован.

При оформлении вычета через налоговый орган, получить всю сумму причитающейся выплаты можно только по итогам прошедшего года: если вы купите квартиру, например, в сентябре, то за вычетом сможете обратиться лишь в следующем году.

Чтобы воспользоваться этим способом, придется заполнить налоговую декларацию 3 НДФЛ и написать заявление. Поскольку декларации подаются в апреле, сейчас самое время оформлять налоговый вычет. «По закону (ст. 88 НК РФ) на проверку декларации и принятие решения о предоставлении вычета налоговым органам отводится 3 месяца. После получения на руки положительного решения, деньги переводятся на ваш счет, — рассказывает Светлана Оганджанянц. Ирина Федулова, ведущий аудитор фирмы «Ажур-Аудит», предупреждает, что процедура перечисления денег длится «как минимум месяц со дня подачи заявления о вычете».

Плюсы и минусы обоих вариантов
Каждый способ оформления налогового вычета имеет достоинства и недостатки. Рассмотрим их повнимательнее.

Способ № 1: обратиться к работодателю

Плюсы:

+ При получении вычета у работодателя не нужно заполнять налоговую декларацию — не каждому под силу заполнить этот путаный документ.

Скорость рассмотрения вопроса в налоговой инспекции: 30 дней по сравнению с тремя месяцами при возврате НДФЛ из бюджета», — добавляет Ирина Федулова («Ажур-Аудит»). И как только вы подадите в бухгалтерию на работе уведомление о вычете, с вас перестанут удерживать подоходный налог и со следующей зарплатой вернут уже выплаченный вами НДФЛ.

+ «Возврат может быть сведен к единовременной выплате», — сообщает Ирина Федулова. И чем ближе к концу года подается уведомление, тем больше будет сумма единовременного возврата удержанного ранее НДФЛ.

Если зарплата (менее 1 млн. руб. в год) не позволяет выбрать всю сумму вычета за один год, то остаток можно получить только в следующем году, для чего опять придется подавать документы в налоговую инспекцию и проходить всю процедуру оформления вычета.

НДФЛ может вернуть только один работодатель. «Если вы в процессе получения вычета увольняетесь или что-то происходит с вашим работодателем, то новое уведомление в текущем налоговом периоде получить весьма проблематично», — поясняет Светлана Оганджанянц («NALOGOVMALO.RU»).

«Если вы трудитесь на нескольких работах, то в совокупности сумма возвращаемого НДФЛ может быть гораздо больше той, которую можно вернуть по одному месту работы, но так как уведомление оформляется только на одного работодателя, то вернется меньше, чем удержано со всех доходов в течение года», — добавляет Ирина Федулова («Ажур-Аудит»). Свое вы все равно получите, но только у выбранного работодателя, т.е. возвращение НДФЛ растянется во времени и может перейти на следующий год.

Способ № 2: получение денег через налоговый орган (из бюджета)

+ Налог возвращается сразу со всех источников дохода, то есть у всех работодателей.

+ Появляется возможность суммировать имущественный и социальный вычеты (на обучение, лечение). Все вычеты, которые вам полагаются в текущем году будут выплачены единовременно. Об этих достоинствах нам сообщил Филипп Кабин, генеральный директор компании «Персональный Аудит».

+ Возможность получить весь вычет всего лишь за одно посещение налоговой службы. Во-первых, всегда зачисляется единая сумма в размере удержанного налога не менее чем за год, что для многих эффективнее ежемесячного увеличения зарплаты на сумму невзимаемого НДФЛ», — говорит Ирина Федулова («Ажур-Аудит»). Однако если вся сумма вычета будет больше, чем удержанный за год подоходный налог, то остаток перенесут на следующий год и придется повторно проходить всю процедуру оформления вычета. Избежать этого можно, заявив о применении налогового вычета к доходам сразу за несколько лет, максимум – за три года. Например, граждане с ежемесячным доходом около 55 тыс. смогут получить всю сумму вычета единовременно, единственно – но не менее чем через 3 года после покупки квартиры (правда, в условиях растущей инфляции это не всегда выгодно).

— Придется заполнять налоговую декларацию.

Нужно собирать со всех работодателей справки о доходах по форме 2-НДФЛ. Опять-таки, проблемы возникнут, если бывший ваш работодатель переехал или закрыл компанию.

Процесс длится довольно долго, и быстро деньги не вернешь. Допустим, если вы купили квартиру в январе-феврале, то возврат НДФЛ придется ждать более года. «Затребовать возврат подоходного налога в этом случае можно только по окончании налогового периода, т.е. календарного года», — отмечает Филипп Кабин («Персональный Аудит»). Учтите, что проверка, которая длится 3 месяца со дня подачи декларации, может затянуться, — предупреждает Ирина Федулова («Ажур-Аудит»): «Возможно проведение встречных проверок партнеров по сделке, отправление запроса с вопросом о возможном применении вычета ранее по прежнему месту жительства и т.п.».

Если даже с документами все будет в порядке, могут возникнуть другие неприятные моменты: «Не всегда выдерживается срок выплаты удержанного НДФЛ, бывают случаи, когда в бюджете просто нет денег. А казначейство часто ошибается при оформлении платежных поручений», — говорит Ирина Федулова.

Какой способ выбрать?

Тут все зависит от целей, которые вы перед собой ставите, и от ваших доходов.

Действовать через работодателя выгоднее, если:

— Зарплата невелика, а срочно нужны деньги, тогда вы будете получать «повышенную» зарплату.

— Нужна большая сумма денег, и есть опасения, что при ежемесячных выплатах все растратится. Но вычет у работодателя лучше оформить в конце года (при условии, что квартира куплена в начале года), чтобы вернуть удержанный НДФЛ одной суммой.

— Зарплата высокая. Можно рассчитать, когда сумма удержанного НДФЛ сравняется с размером вычета (напомним, что при покупке жилья он составляет 260 тыс. руб.) и получать уведомление на вычет в этот момент. И чем выше зарплата, тем быстрее вы выберете сумму вычета. И даже если квартира куплена в конце года, может оказаться, что выгоднее возвращать налог через работодателя, но не в начале года, а скажем в апреле или мае, так как, учитывая более длительный срок рассмотрения заявки на получение вычета из бюджета, по месту работу все можно получить немного быстрее.

Важно ежемесячное увеличение дохода — даже при нескольких работах выгоднее получать налоговый вычет на одной из них по уведомлению.

— Вы полностью уверены в сохранности своего рабочего места как минимум в текущем году.

Обратиться в налоговый орган выгоднее, если:

— Зарплата маленькая, но нужна большая сумма вычета, то его «можно получить в налоговой инспекции, заявив доход за три года», — утверждает Ирина Федулова («Ажур-Аудит»).

— Вы хотите как можно меньше общаться с налоговиками, то стоит поступить аналогично — получать вычет из бюджета сразу за несколько лет.

— Вы трудитесь у нескольких работодателей — получение вычета через налоговую службу может оказаться предпочтительнее.

— Вы собираетесь менять работу либо не уверены в жизнеспособности вашей компании.

— Вы не желаете сообщать коллегам о приобретении квартиры.

— Нужна большая сумма денег, и есть опасения, что при ежемесячных выплатах все растратится. Совет — получить вычет из бюджета при условии, что квартира куплена в конце года.

Короче говоря, жизнеспособны оба способа получения вычета, и оба применяются на практике – выбирайте, что вам подходит.

http://www.metrinfo.ru/nalog/articles/nalogovyy-vychet-pri-pokupke-nedvizhimosti-dva.63657.html

Какие выплаты положены при покупке квартиры

Какие выплаты можно получить при покупке квартиры - картинка 7

В налоговом законодательстве РФ предусматривается ряд условий, при наступлении которых у любого налогоплательщика возникает право на выплаты при покупке квартиры, эти выплаты ещё называют налоговым вычетом. В технологии данной выплаты фигурируют такие понятия, как:

• налоговая база,
• НДФЛ,
• ставка подоходного налога,
• налоговый период.

Поясним, в какой связке они работают между собой и как формируется вычет на покупку жилья.

Налоговая база – основа

Налоговая база, это суммированный доход гражданина, складывающийся из различных источников, в число которых входит:

• заработная плата,
• вознаграждение за разовые работы и услуги,
• сдача в аренду вещей и недвижимости,
• продажа собственного имущества,
• дивиденды, причитающиеся за владение акциями российских кампаний, и многое другое.

Полный перечень источников дохода весьма ёмкий и находится в открытом доступе – он приведён в ст. 23 НК РФ.

Вычет при покупке квартиры уменьшает налоговую базу. По сути, сумма налога уменьшится на величину этого вычета. Сам по себе принцип вычета несложен для понимания, дело усложняет терминология, именно поэтому человеку непосвящённому довольно трудно разобраться в налоговых документах. Завесу тайны над некоторыми терминами, которые касаются вычетов при покупке квартиры, вы, надеемся, приоткроете для себя в этой статье.

НДФЛ – налог для каждого

Аббревиатура расшифровывается как – Налог на Доход Физических Лиц. Из буквального значения – налог по доходам – образовано ещё одно его название – подоходный налог. То есть подоходный налог и НДФЛ – разные наименования одного налога.

Ставка подоходного налога и его связь с выплатами при покупке квартиры

Подоходный налог выражается в процентах, называемых ставкой. Ставка подоходного налога в России на физических лиц составляет 13%. Когда налогоплательщик получает право на налоговый вычет, уменьшается именно это значение.

Как происходит уменьшение подоходного налога

НДФЛ – это часть налоговой базы, соответствующая сумме средств, которые должны быть уплачены государству. При ряде определённых случаев налогоплательщик может уменьшить НДФЛ, в частности таким случаем является покупка нового жилья.

Когда речь заходит об уменьшении налога взимаемого с физического лица, это означает, что гражданин должен будет уплачивать государству меньшую сумму, чем полагается по стандартной налоговой ставке, то есть процент НДФЛ будет пониженным. То же самое происходит, когда речь идёт о возмещении затрат, которые произвело физическое лицо. И в первом, и во втором случае – сумма налога будет уменьшена, и будет оставаться таковой до момента, когда сумма возмещения будет погашена.

Таким образом, государство возмещает гражданину произведённые им траты не в качестве прямой выплаты, а посредством взимания с него мешей суммы налога, чем обычно. В этой связи, понятия «уменьшить НДФЛ» и «вернуть НДФЛ», в отношении кошелька налогоплательщика можно считать синонимами, поскольку технически происходит одно действие – процент налога временно уменьшается. Кроме того, здесь и в остальной литературе по этой теме употребляются определения, как «сумма возмещения», «размер вычетов», «налоговый вычет» которые вместе с буквальным значением, так или иначе будут указывать на тот же факт – уменьшение процентной ставки налога.

И совсем просто – производимые государством выплаты при покупке квартиры, по сути, означают не прямой перевод денег от государства налогоплательщику, а то, что денежные средства, которые гражданин обычно переводил в качестве налога, никуда не пойдут, а просто останутся на его счету. Так будет происходить до тех пор, пока государство не выполнит своего обязательства, или пока максимальный размер налогового вычета не достигнет предела, что также будет означать обязательства выполненными.

Налоговый период

Выплаты при покупке квартиры возможны на сумму подоходного налога, уплачиваемого за один календарный год, который и признаётся налоговым периодом. В нем учитываются и суммируются все доходы налогоплательщика, которыми наполняется налоговая база с 1 января по 31 декабря.

Перечислим, какие выплаты положены при покупке квартиры

Под выплаты подпадает только приобретение нового жилья. Таким образом, уже «поживший» дом в деревне или городская квартира на вторичном рынке в данном законе не рассматриваются. Учитываются ситуации:

• при строительстве частного дома,
• при приобретении участка или его доли под строительство дома (целью должно быть указано именно строительство нового частного жилого дома),
• при покупке квартиры, её части (комнаты или иной доли),
• при приобретении недостроенной жилой недвижимости с целью последующего достраивания,
• при приобретении участка, квартиры/дома или их доли/долей на кредитные средства, взятые специально на приобретение недвижимости или её строительство.

Когда невозможен вычет на покупку жилья:

• Когда жилой дом, участок с домом, квартира, комната, их доли – приобретаются у лиц, имеющих к покупателю родственные, рабочие или иные связывающие их отношения. Таковыми могут выступать родственники (родители, дети, муж/жена, братья, сёстры и остальные), работодатель и подобное.
• Когда новое жильё приобретается с учётом материнского капитала.
• Когда жилье приобретается на средства по региональным или федеральным программам поддержки семьи и аналогичным, связанным с помощью в приобретении жилья.
• Когда государство уже выплачивало гражданину компенсации на приобретение жилья, то есть он уже воспользовался такой возможностью ранее и исчерпал её.

Возможное количество выплат при покупке квартиры

На самом деле никакого количества не существует, поскольку воспользоваться правом на уменьшение налога допустимо лишь один раз в жизни в пределах определённой в законе суммы.

Размер налогового вычета при покупке жилья

На фактическую сумму налога, которую можно вернуть, влияют два фактора:

• сумма подоходного налога, уплаченная в том налоговом периоде, когда была куплена квартира,
• и затраты на её покупку.

Максимальный размер налогового вычета также зависит от двух условий:

• когда фактические траты производились без заимствования,
• когда использовались кредиты.

Для каждого условия закон определяет максимально возможную сумму возврата.

1) Если вычет при покупке квартиры (возвращаемая сумма) определяется по фактически затраченным собственным средствам (без заимствований), тогда сумма возмещения (вычета) не будет превышать 2-х миллионов рублей . Следует допустить, что может возникнуть необходимость предоставления дополнительных подтверждений о расходах, о которых вы ранее не думали, и в этой связи не будет лишним в процессе проведения работ собирать полную затратную документацию (расходные чеки, счета, акты на закупку и прочее).

2) Если размер выплаты при покупке квартиры или дома (их части) определяется с условием использования кредитных средств, тогда он будет составлять не более 3-х миллионов рублей . Данный налоговый вычет будет распространяться только на банковские проценты на заём, исключая саму сумму кредита. Заемные средства обязательно должны быть целевыми, то есть взятыми именно для приобретения жилья (ипотека, жилищное рефинансирование и иные жилищные кредиты) и непременно нового.

Что признаётся фактическими тратами

Чтобы в требовании на выплаты при покупке квартиры аргументированно обосновать собственные затраты, необходимо представить документы о собственности и купле-продаже и на другие связанные расходы.

Фактическими затраченными средствами признаются расходы, произведенные непосредственно на строительство жилья (проект, смета, материалы на постройку и отделку), покупку нового дома, квартиры, приобретение недостроя, ремонт (если застройщик продал квартиру с голыми стенами и бетонным полом), подведение коммуникаций (газ, электричество, водоотведение и другое).

Как формируется вычет на покупку жилья или влияние ставки подоходного налога на сумму возвратных средств

Формирование суммы вычета получается следующим образом:

• От максимально возможной суммы возврата отсчитывается 13%, то есть 2 000 000 х 0,13 и получается сумма, которую можно вернуть – 260 000 рублей.

• В течение года допустимо вернуть НДФЛ на сумму, соответствующую уплаченному за этот год налогу на доход, к примеру, 55 000 х 12 х 0,13=85 800. То есть при зарплате 55 тысяч в месяц, подоходный налог за год составит 85,8 тыс. рублей, значит, в течение налогового периода может быть возвращено 85 тысяч 800 рублей. Если общая сумма возврата равна 260 000, то оставшиеся – 174 200 (260 000 – 85 800 =174 200), будут возвращаться в следующие годы. Таким образом, выплаты при покупке квартиры будут продолжаться два года и один месяц.

• При покупке квартиры на заёмные средства, максимально возможная сумма – 3 000 000, соответственно: 3 000 000 х 0,13 = 390 000, значит, получится вернуть 390 тысяч рублей.

Интересные особенности

Как отмечалось выше, выплаты при покупке квартиры возможны один раз в жизни, однако, сумма которую реально можно вернуть, как видно из примеров, значительно меньше. Куда девается разница?

Остаток не исчезает, и будет учитываться в следующие разы. К примеру, можно получить возмещение за квартиру, купленную для семьи, впоследствии оформить выплаты при покупке квартиры на ребёнка, затем на дом, и так до израсходования максимально возможной суммы определённой законом на уменьшение налога.

К сожалению, в рамках статьи невозможно вместить всех пояснений, статья не может заменить курс лекций по теме снижения подоходного налога, но в ней объясняются общие положения, которые знать просто необходимо. Нужно знать каково ваше право на налоговый вычет и когда возникнет необходимость, обращаться к профильным юристам с чётким пониманием чего вы хотите получить.

Для оформления права на выплаты при покупке квартиры лучше всего обращаться к специалистам, поскольку следует учитывать множество деталей, которые не ограничиваются подсчётами сумм уменьшения налоговой базы и возможных выплат. А с наличием общего понимания своей задачи, можно уже обращаться непосредственно в ФНС.

Порядок оформления на возврат и перечень документов

Налоговая инспекция – организация, для которой сделки с недвижимостью не являются неожиданностью – там все финансовые движения фиксируются по закону. Тем не менее, вычет при покупке квартиры проводится только по заявлению налогоплательщика, само собой это мероприятие не происходит и уведомления о наличии права на уменьшение налога никому не рассылаются. Каждый налогоплательщик сам должен знать о своих правах и самостоятельно принимать решения по их реализации.

Чтобы дать движение началу выплат при покупке квартиры, необходимо написать заявление на право уменьшения налога и приложить следующий комплект документов:

• Форма НДФЛ-2 и НДФЛ-3.
• Договор купли-продажи на приобретённое жилье (квартиру, дом) или долевого участия (если приобретены доли) и документы, удостоверяющие право собственности. Если жилплощадь приобретена у застройщика к договору, следует приложить акт о передаче недвижимости.
• Документы о праве собственности на землю, купленную под строительство индивидуального жилого дома.
• При затратах на строительные и отделочные материалы, необходимо предоставить подтверждающие документы (товарные чеки, счета, банковские выписки и т.п., при закупке у частных лиц, прилагаются акты закупки с паспортными данными продавцов).
• Чтобы получить вычет на покупку жилья при использовании заёмных средств, потребуются чеки ежемесячных платежей, если это невозможно, то подтверждение от банка о взятии кредита и платежах по нему с указанием объёма процентов.
• Свидетельство о рождении ребенка, если родители приобрели квартиру для несовершеннолетнего ребенка. Опекуны дополнительно предъявляют документы о праве на опеку.
• При совместной покупке квартиры супругами, необходимо свидетельство о браке.

Вернуть НДФЛ можно через бухгалтерию своего работодателя

Для этого полный перечень указанных выше документов и заявление на право налогового вычета следует направить в налоговую инспекцию по месту проживания. Обратите внимание, что не требуется передавать подлинные документы, в целях безопасности все оригиналы необходимо хранить у себя, но, отправляясь в инспекцию, их следует взять с собой, чтобы инспектор сверил с приложенными к заявлению копиями. Затем начнётся процесс рассмотрения заявления, проверки сведений из документов, на что уйдет около месяца.

В качестве ответа не позднее чем через 30 дней налоговая должна прислать уведомление о вашем праве на вычет на покупку жилья, которое необходимо передать работодателю.

На основании уведомления от налогового органа бухгалтерия работодателя перестаёт перечислять подоходный налог на период до полного расчета определенного при оформлении вычета. Таким образом, возможные от государства выплаты при покупке квартиры станут реальностью.

Заключение

Чтобы определить конкретный порядок действий, каждую ситуацию следует рассматривать отдельно. После прочтения данного материала, у вас, надеемся, сложилось общее понимание объёма задачи, какие выплаты положены при покупке квартиры, последовательности действий, а так же с чего начать в реализации своего права на налоговый вычет.


http://bbcont.ru/business/kakie-vyplaty-polozheny-pri-pokupke-kvartiry.html

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях