WordPress

Какие организации получат выплаты на заработную плату

Какие организации получат выплаты на заработную плату - картинка 1
На странице мы попытались полностью раскрыть тему: "Какие организации получат выплаты на заработную плату". Если все же возникнуть вопросы, то вы всегда можете написать дежурному специалисту.

Как организациям и ИП, пострадавшим из-за Covid-19, получить деньги на выплату зарплаты

Есть два способа получить деньги на выплату зарплаты.

  1. Безвозмездная помощь от государства — субсидия из федерального бюджета. Правила получения такой субсидии утверждены постановлением Правительства от 24 апреля 2020 № 576, далее — Правила. Субсидия предоставляется в мае 2020 года за сохранение численности работников в апреле 2020 года и в июне 2020 года — за сохранение численности работников в мае по сравнению с мартом 2020 года.
  2. Кредит на срок до одного года со ставкой 0 процентов на полгода. Правила получения такого кредита утверждены постановлением Правительства от 2 апреля 2020 № 422, далее — постановление № 422.

Субсидия может быть направлена не только на выплату зарплаты за апрель и май, но и на компенсацию иных затрат, связанных с осуществлением деятельности в условиях COVID-19.

1. Субсидии из федерального бюджета

1.1. Получить субсидии могут организации и индивидуальные предприниматели, которые

Осуществляют основную деятельность в отраслях, наиболее пострадавших от COVID-19. Перечень отраслей утвержден постановлением Правительства от 3 апреля 2020 № 434.

Код ОКВЭД, зафиксированный в ЕГРЮЛ или ЕГРИП, должен соответствовать основному виду осуществляемой деятельности организации или ИП.

1.2. Условия предоставления субсидии

  • На дату получения субсидии организация и ИП не находятся в процессе ликвидации, банкротства.
  • На дату получения субсидии не принято решение о предстоящем исключении организации из ЕГРЮЛ.
  • По состоянию на 1 марта 2020 года недоимка по уплате налогов и страховых взносов не превышает 3 тысячи рублей.
  • Количество работников в месяце, за который выплачивается субсидия, должно составлять не менее 90% от количества работников в марте 2020 года.

1.3. Размер субсидии

  • Для организаций размер рассчитывается исходя из МРОТ (12 130 рублей) и количества работников в марте 2020 года.
  • Для ИП, у которых есть работники, размер рассчитывается исходя из МРОТ и количества работников в марте 2020 года + один работник.
  • Для ИП, работающих самостоятельно, без работников, размер рассчитывается исходя из МРОТ — 12 130 рублей.

Если установят искажение отчётности, субсидию придется вернуть.

Так как численность работников определяется на основании сведений о застрахованных лицах (форма СЗВ-М «Сведения о застрахованных лицах»), подаваемых в ПФР, то очень важно не забыть до 15 мая и до 15 июня сдать в ПФР отчётность СЗВ-М «Сведения о застрахованных лицах» за апрель и май 2020 года. Чем раньше будет сдана отчётность, тем раньше будет произведена выплата.

1.4. Как получить субсидии

Для получения субсидии из федерального бюджета нужно обратиться в налоговый орган. Заявление подаётся в налоговый орган по месту нахождения (для организаций) или по месту жительства (для ИП).

Подать его можно в электронной форме по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика. Также подать его можно на бумажном носителе в виде почтового отправления по форме, утвержденной приложением № 2 к правилам.

Обратиться с заявлением для получения субсидии необходимо:

  • За апрель 2020 года — с 1 мая до 1 июня 2020 года.
  • За май 2020 года — с 1 июня до 1 июля 2020 года.

Заявление будет рассмотрено в течение трёх рабочих дней. Если все условия соблюдены, ФНС России рассчитает субсидию, а Федеральное казначейство произведёт выплату. Проверить ход рассмотрения заявления можно тут:

Если заявление получено в первой половине месяца, то выплата будет произведена после 18 числа месяца, следующего за месяцем, за который предоставляется субсидия.

2. Кредит

2.1. Кто может получить кредит

Получить кредит могут организации и ИП (в том числе субъекты МСП), которые на дату заключения кредитного договора осуществляют деятельность не менее одного года в одной или нескольких отраслях, наиболее пострадавших от COVID-19. Перечень отраслей утвержден постановлением Правительства от 3 апреля 2020 № 434.

Организации и ИП, относящиеся к категории «малое предприятие» или «микропредприятие», определяются по основному или дополнительным видам экономической деятельности, информация о которых содержится в ЕГРЮЛ или ЕГРИП по состоянию на 1 марта 2020 года.

Организации и ИП, не относящиеся к категории «малое предприятие» или «микропредприятие», определяются по основному виду экономической деятельности, информация о котором содержится в ЕГРЮЛ или ЕГРИП по состоянию на 1 марта 2020 года.

2.2. Условия предоставления кредита

    В отношении заёмщика не введена процедура банкротства.

Деятельность заёмщика не приостановлена и не прекращена.

  • Количество работников организаций и ИП, не относящихся к категории «малое предприятие» или «микропредприятие», в течение отчётного месяца составляет не менее 90% количества работников в месяце, предшествующем отчётному.
  • 2.3. Размер кредита

    Размер рассчитывается исходя из МРОТ (12 130 рублей) и фактической численности работников.

    К сумме МРОТ добавляются:

    • Районные коэффициенты.
    • Процентные надбавки к зарплате.
    • Сумма страховых взносов, уплачиваемых во внебюджетные фонды.

    2.4. Как получить кредит

    Для получения кредита нужно обратиться в банк с целью заключения кредитного договора.

    Есть мнение, что страховые взносы с указанных выплат, если они пойдут на выплату зарплаты, придется уплатить. При этом сумма кредита, как уже было сказано выше, будет предоставляться уже с учётом суммы страховых взносов, подлежащих уплате в фонды.

    Артур Дулкарнаев, налоговый юрист, [email protected] Напоминаю, что отдельные вопросы вы можете адресовать мне напрямую, я постараюсь вам помочь.

    1. Быть бывшим одноклассником Путина
    2. Быть бывшим одноклубником Путина по дзюдо
    3. Быть бывшим земляком Путина с Тамбовской улицы

    А чтобы не получить быть школьником (с невыученными уроками) и иметь много времени чтобы писать всякую хрень в интернетиках

    кто я из твоего списка 1, 2 и 3?

    Для чувачка с ником из «Спанч Боба» очень круто.

    ну можешь такой же скриншот из своего ЛК в налоговой привести ) правда у школьников их нет ))

    То неловкое чувство, когда младший тебя по возрасту называет тебя школьником. Даже приятно, спасибо.

    парень у которого «девушка» и телек за 18 тыс? подозреваю что моя дочь тебя старше )) и телек за 100к у меня

    Жаль, что у тебя мозгов к преклонным годам так и не появилось. P.S. Телик маме, девушка младше на 8 лет и следит за собой (давай, похвастайся своей женой).

    Ну ты своей не похвастался еще, Лев Толстой ))

    Быть поваром или охранником ФСО.

    А вся b2b-сфера, оставшаяся без работы потому что без денег остались клиенты-организации, пострадавшей не считается? Ясно, понятно.

    Согласен, почти два месяца сижу без копейки, ОКВЭД не попадает в список особо пострадавших, субсидии не положены. А налоги просят, взносы просят, да и кушать хочется, семью кормить надо. Так и живём.

    b2b рынок крошечный, чем таже розница. Видимо про него просто забыли.

    Завтра Россия выйдет на второе место по заболевшим после США. И государство от такой новости нанесёт ответный удар по бизнесу. Вероятно они будут делать из бизнеса козла отпущения.

    Это же число выявленных, вообще цифра ни о чем и не показывает реальной картины.

    Чемпионат по количеству тестов по выявлению болезни, которой около половины людей болеют бессимптомно.
    Количество тестов — один из факторов, за которые ВОЗ гладит по головке, ах какие молодцы.
    Многие страны просто забили на это дело и тестируют только в больнице и чуть чуть медиков и военных.

    Плюс чем больше тестов — тем меньше печальный процент и ниже строчка в статистике конкурентов.

    Не то чтобы осуждаю это, от большого количества тестов хуже не будет, а вот почему большинство людей каждый день с утра начинает с молитвы на именно эти цифры мне искренне непонятно.

    Смотреть лучше на количество смертей и тяжёлых больных.

    http://vc.ru/legal/126121-kak-organizaciyam-i-ip-postradavshim-iz-za-covid-19-poluchit-dengi-na-vyplatu-zarplaty?comment=1823268

    Порядок начисления и выплаты зарплаты

    В соответствии с заключенными договорами с работниками за выполнение ими предусмотренных должностными инструкциями обязанностей, работодатель независимо от того, кто он, предприниматель или юридическое лицо, должен начислять и в установленные сроки выплачивать вознаграждение. При этом законодательством устанавливается минимальная заработная плата.

    Как начислять заработную плату

    Какие организации получат выплаты на заработную плату - картинка 4Зарплата представляет собой вознаграждение, которое хозяйствующий субъект должен выплачивать своим сотрудникам.

    Ее размер определяется трудовым контрактом, подписываемым работником с руководством компании. При этом работодатель определяет зарплату исходя из действующего на предприятии штатного расписания , а также таких локальных актов, как Положение по оплате труда, Положение о премировании, Правила внутреннего распорядка, Коллективный договор и т. д.

    ТК РФ определяет положения по социальным гарантиям и льготам, которые обязательно должны учитываться при расчете вознаграждений работникам.

    Основным документом при ее определении является табель учета рабочего времени . Он необходим при всех системах оплаты труда. Для расчета сдельной зарплаты необходимы еще наряды и другие документы по учету выработки.

    Также Положениями могут быть предусмотрены премии в качестве стимулирующих выплат.

    Согласно действующим нормам работникам оплачивается не только вознаграждение за их труд, но и время отдыха, простоев, периоды нетрудоспособности, а также другие компенсационные выплаты.

    Существуют доплаты за работу в выходные и дни праздника, сверхурочное и ночное время, а также доплаты за совмещение, особые условия труда и т. д. В любом случае при начислении данных сумм нужно учитывать информацию табеля рабочего времени, контракта с работником , соответствующие нормы законодательства и т.д.

    Помимо этого необходимо учитывать местность, в которой организация или ИП осуществляет свою деятельность, так как регионы и области могут устанавливать районные повышающие коэффициенты, а также «северные» надбавки. Так, например, при осуществлении деятельность в Свердловской области работодатель должен прибавить к заработной плате еще 15%. Но такие коэффициенты есть далеко не во всех регионах так в Москве они вовсе отсутствуют.

    Основным документом по начислению зарплаты является расчетная ведомость, по которой рассчитывается зарплата и платежная ведомость , по которой она выплачивается или же расчетно-платежная ведомости . Здесь не только фиксируются суммы по начислению, но и производятся удержания из зарплаты.

    Размер минимальной заработной платы

    Какие организации получат выплаты на заработную плату - картинка 6Законодательством устанавливается минимальный размер заработной платы в месяц. Он необходим для регулирования вознаграждения при его определении в трудовых контрактах. Согласно ТК РФ работодатель не имеет права устанавливать работнику оплату труда меньше этого размера, при условии, что он отработал нормативную продолжительность.

    Эта сумма утверждается каждый год, а иногда и несколько раз за данный период. Существует МРОТ общий для всей страны, а также региональный. Он используется также при определении различных пособий, в том числе пособия по нетрудоспособности при отсутствии стажа.

    Стоит отметить, что если организация ведет деятельность в местности, где применяются районные коэффициенты или «северные» надбавки, то минимальная заработная плата в компании сравнивается с установленной государством до применения этих надбавок.

    Налоги с зарплаты уплачиваемые работником

    Согласно НК РФ доход работника, к которому относятся почти все выплаты, предусмотренные заключенным трудовым контрактом, должны облагаться налогом на доходы ФЛ. Обязанность по исчислению и уплате возлагается на работодателя, который при этом выступает налоговым агентом. То есть он производит удержание из заработной платы налога перед ее выплатой.

    Существует две ставки, которые используются для определения налога на зарплату у резидента — 13% и 35%. В основном используется первая, для начисления подоходного налога с полученной сотрудником оплаты труда, по ней также исчисляется налог с доходов полученных по дивидендам (до 1 декабря 2015 года доходы с дивидендов считались по ставке 9%). Вторая применяется в случае получения сотрудником подарков, выигрышей с суммы превышающей 4000 рублей.

    Для не резидентов, то есть лиц, прибывающих на территории РФ менее 180 дней, должна использоваться ставка налога, равная 30%.

    Другие налоги с зарплаты в настоящее время не предусмотрены.

    Налоговые вычеты

    НК РФ дает возможность работнику воспользоваться при их наличии следующими вычетами при исчислении налога:

    • Стандартный — предоставляется на детей, а также в определенных случаях на самого работника;
    • Социальный — этот вычет представляет уменьшение налогооблагаемой базы на суммы расходов на образование, лечение и т. д.;
    • Имущественный — им может воспользоваться человек при покупке или продаже имущества (машины, дома, квартиры и т. д.);
    • Инвестиционный – его можно использовать при совершении операций с ценными бумагами.

    Данные стандартные налоговые вычеты применяются уже после того, как компания выплатила в бюджет НДФЛ и не влияют налоговую базу при исчислении налогов с заработной платы сотрудника.

    Стандартные вычеты на детей в 2017 году

    Какие организации получат выплаты на заработную плату - картинка 7Основной льготой при исчислении НДФЛ является стандартный вычет на детей. Его размер зависит от их количества, а также состояния здоровья ребенка:

    • 1400 рублей на первого;
    • 1400 рублей на второго;
    • 3000 рублей на третьего и последующих детей;
    • 12000 рублей (попечителям 6000 рублей) на каждого ребенка-инвалида до 18 лет или до 24 лет при получении образования в очной форме.

    Например. У сотрудника в семье двое детей, возраст которых не превышает 10 лет. Доход за месяц составляет 20 тыс. рублей. Если не применять вычет то НДФЛ составит 20 тыс. руб. * 13% = 2600, соответственно на руки он получит 17 400 рублей. Однако написав заявление на применение вычетов он имеет право уменьшить налоговую базу по своей зарплате на 2800 рублей за двоих детей.

    Применив вычеты мы получим следующее:

    База для начисления подоходного налога будет составлять 20 000 – 2800 = 17 200, таким образом НДФЛ будет составлять в этом случае 17 200 * 13% = 2236 рублей. Экономия сотрудника составит 364 рубля. В некоторых случаях работодатель сам уплачивает подоходный налог, не взимая эти суммы с работника, поэтому всегда стоит применять данную льготу.

    Если работник является единственным родителем, то размер этого вычета увеличивается в два раза.

    Льготы по подоходному налогу на самого работника:

    • 500 рублей в месяц предоставляется Героям СССР и России, участникам боевых действий, ветеранам войны, блокадникам-ленинградцам, узникам, работникам-инвалидам 1 и 2 группы; а также лиц, принимавших участие, эвакуированных при аварии на ЧАЭС и т.д..
    • 3000 рублей — пострадавшим от радиационного облучения, инвалидам ВОВ и других боевых действий.

    Налоги с зарплаты уплачиваемые работодателем

    При выплате своим сотрудникам зарплаты, любой работодатель должен начислить и уплатить на эти сумму страховые взносы.

    Налогоплательщики на общем режиме и «упрощенцы» используют общий тариф, который равен 30% (ПФР+ФОМС+ФСС). Однако существуют предельные размеры базы, по достижении которых процентная ставка может изменяться.

    Налоги с зарплаты в 2016 году в процентах таблица:

    Название взносаБазовая ставкаПредельная база в 2016 годуПредельная база в 2017 годуСтавка при достижении предельной базы
    Пенсионный фонд22%796000 руб.876000 руб.10%
    Соцстрах2,9%718000 руб.755000 руб.0%
    Медстрах5,1%Не установленаНе установлена
    ТравматизмОт 0,2% до 8,5% исходя из вида деятельностиНе установленаНе установлена

    Предельная база для взносов на 2017 год установлена на основании Постановления Правительства №1255 утвержденного 29 ноября 2016 года.

    База по страховым взносам рассчитываются для каждого работника отдельно. Для этого может быть использована специальная карточка учета выплаченных сумм. Но фирма может разработать и свой формат этого документа.

    Кроме этого, если на предприятии есть рабочие места с вредными или опасными условиями труда в соответствии с проведенной специальной оценкой условий труда , необходимо начислять на сотрудников, занятых на них, дополнительные платежи. Ставка в зависимости от условий варьируется от 2% до 8%. Ограничение предельной базы в отношении таких начислений не используется.

    Пример начисления заработной платы

    Допустим организация или ИП ведет деятельность в Свердловской области. Рассмотрим на примере менеджера Васильева, зарплата которого зависит от количества отработанного времени. В соответствии со штатным расписанием его оклад составляет 50 тыс. рублей ежемесячно. У сотрудника есть трое не совершеннолетних детей. Расчетный месяц – июнь. В соответствии с производственным календарем на 2016 год в июне 21 рабочий день, но работник отработал лишь 20 дней.

    Шаг 1. Определение оклада

    Первым делом необходимо определить его оклад. Так как Васильев отработал не 21 день, а 20, то вычисляем его дневной доход, для этого 50 тыс. руб. делим на 21 день, получаем 2 380, 95 рублей. Теперь умножаем на отработанные дни: 2380,95 * 20 = 47 619 рублей.

    Шаг 2. Надбавочные коэффициенты

    В связи с тем, что организация работает в Свердловской области работник должен получить надбавку в размере 15%. Так, получим 47619 + 47619 * 15% = 47619 + 7142,85 = 54761,85

    Шаг 3. Применение вычетов

    Следующим шагом необходимо учесть положенные сотруднику вычеты, если такие у него есть. В нашем случае у Васильева 3-е детей. За первых двух ему полагается 2800 рублей, а за третьего уже 3000 рублей, итого получаем 5800 рублей. Прежде чем применять положенные вычеты необходимо сравнить его доход с начала года с установленным на 2016 год порогом в 350 тыс. руб., превышая который вычет не применяется.

    В нашем случае доход с начала года менее 350 тыс. руб. Поэтому для расчета НДФЛ будем брать сумму 54761, 85 – 5800 =48961,81

    Шаг 4. Расчет НДФЛ

    Тепере высчитываем подоходный налог, который составляет 13%. Возьмем сумму с учетом применения вычетов и осуществим расчет: 48961,85 * 13% = 6365,04 рублей.

    Шаг 5. Зарплата “на руки”

    После того, как из дохода работника вычтен подоходный налог он должен получить на руки 54 761,85 – 6365 = 48 396,85.

    Шаг 6. Расчет налогов уплачиваемых работодателем

    Далее работодатель должен из собственных средств исчислить и произвести оплату налогов в ПФР, ФОМС, ФСС и взносы от несчастных случаев в соответствии с установленными ставками, указанными в таблице выше. Налоги будут исчисляться с заработной платы, до вычитания из нее НДФЛ, т.е. с суммы 54761, 85, получим:

    ПФР (22%) = 54761, 85 * 22% = 12 047, 61 руб.

    ФОМС (5,1%) = 54761, 85 * 5,1% = 2792.85 руб.

    ФСС (2.9%) = 54761, 85* 2,9% = 1588, 09 руб.

    Взносы от несчастных случаев (0,2%) = 54761, 85 * 0,2% = 109, 52 руб.

    Итоговая сумма налогов, уплачиваемая организацией за сотрудника составит: 16 538, 07 рублей.

    Срок выплаты зарплаты

    Какие организации получат выплаты на заработную плату - картинка 10В июне были приняты поправки к ТК, которые по новому определяют срок выплаты зарплаты в 2016 году работнику.

    Теперь дата выплаты не может быть установлена позднее 15 дней с момента завершения периода, за который она начислена. При этом выплата обязательно должна производиться не реже, чем каждые полмесяца. Это значит, что аванс нужно выплатить не позднее 30 числа действующего месяца, а оставшуюся часть — не позже 15 числа последующего месяца.

    При этом точная дата, когда происходят эти события, должны быть закреплены в локальных актах по внутреннему распорядку, трудовом договоре, положению по оплате труда и т. д.

    Также этой же поправкой была увеличена компенсация за задержку зарплаты. Теперь она рассчитывается как 1/150 Ключевой ставки ЦБ от суммы не выплаченного заработка за каждые сутки просрочки. Стали больше и административные штрафы за эту провинность, налагаемые на должностное лицо, предпринимателя или фирму.

    Сроки уплаты налогов с зарплаты

    В 2016 году была введена единая дата перечисления НДФЛ с зарплаты. Теперь его нужно перевести в бюджет не позже дня после момента выплаты зарплаты сотруднику. Не имеет значения, каким именно способом она была произведена — на карточку, из кассы или любым другим. Однако, это правило не действует на больничные и отпускные.

    По этим двум видам выплат подоходный теперь нужно перечислять не позже последнего дня месяца, где они производились. Это дает возможность не делать уплату налога в бюджет по каждому работнику, а одной платежкой за всех сразу.

    В случае несвоевременной уплаты налога могут быть начислены пени. Они считаются с учетом 1/300 ставки рефинансирования за каждый просроченный день.

    http://ip-on-line.ru/kadry/poryadok-nachisleniya-i-vyplaty-zarplaty.html

    Добавить комментарий

    Мы в соцсетях

    Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях